下面这篇是笔者整理分享的关于金融保理业务及资金流的文章，里边包含了什么是保理、账户和资金流、其他常见业务架构和资金流等相关内容，对此感兴趣的同学可以进来看看了解了解！
一、什么是保理
一句话说：
即以应收账款转让为基础，进行应收账款融资/应收账款管理/应收账催收/信用风险担保的业务。
举个🌰：
买方如中铁和供应商签订采购合同，需要等到账期后，方可回款。
这中间对于供应商来说就存在账期太久，面临现金流的问题。
这时候引入保理角色，在中间进行了债权转移；
基于应收账款转让，保理商进行放款，卖方可以实现资金快速回流，如下图。
这是一个最简流程，一般还会和应收账融资结合：把资产抵押给外部进行融资（收款），卖方提升资金我爱线报网周转率，保理商赚取中间的利息差；如下图在收取10%利息、付5%利息中间，赚的就是这个利息差。
二、一个案例-给你1000万，怎么产生2倍3倍甚至更高的回报？
金融保理三块核心：资产、融资（借款）、放款（应收）。
1. 一个常规的保理流程
卖方转让应收账款给保理商，面值1000；保理商放款800（考虑中间的风险成本），收10%利息，对于保理商，利息收入为80。
投入产出为：投入现金￥800，收入￥80，收益率10%。
2. 引入再融资（更高回报）
再融资可能有卖断、抵押，这里常见的是抵押形式。
将资产按700价值抵押给外部，回700现金（收入），实际投入现金100；如按5%计息，保理商需要支付利息为35（支出）我爱线报网；（为什么是700？因为外部也会评估资产风险，一般会低于放款金额）。
投入产出为：投入现金￥100，收入利息差￥45，收益率45%，如下图，投入资金减少、收益率极大提高，如果现在有800资金，最高可进行8个业务，获得更高回报。
三、账户和资金流
1. 保理前的资金流
买方直接给卖方账户打款，不通过保理商。
2. 保理后的资金流
卖方在平台开户，母实子虚结构，如图：
卖方回款后，钱进入平台监管户（虚拟户）-资金归集到保理商。
四、费用
五、其他常见业务架构和资金流
以上是一个最基础流程，可以同步带入更多业务模式中。
1. 联合保理
业务：由两个保理商同时提供保理服务，进行放款。
资金流：根据约定还款进入任一保理商账户，然我爱线报网后进行后续分账；或者中间有平台，统一进入平台，平台进行分账。
2. 再保理
业务：保理商1找到保理商2进行应收账款转移，申请放款，比较少见。
资金流：按约定进入供应商在保理商1的虚拟账户,归集到保理商1账户，一般保理商1打款给到保理商2。
3. 有担保撮合
提供担保（分为三种：资产保理商独有、资产资金方独有、资产双方共享）。
业务：提供卖方、资金方的撮合服务，保理商在中间收取保证金、平台服务费等。
资金流：卖方直接和资金方发生实际还款、付息；卖方和平台缴纳保证金、撮合费用等。
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